Год назад народный депутат Станислав Березкин продал агрохолдинг "Креатив" Артуру Гранцу и Рысбеку Токтомушеву. Вскоре после сделки разгорелся финансовый скандал. Новые собственники обвинили предыдущих собственников и менеджмент в фальсификации финансовой отчетности (accounting fraud) и незаконном присвоении кредитных ресурсов банков (banking fraud). Банковские кредиторы подали многочисленные иски о взыскании долгов и залогового имущества.
Год назад народный депутат Станислав Березкин продал агрохолдинг "Креатив" Артуру Гранцу и Рысбеку Токтомушеву. Вскоре после сделки разгорелся финансовый скандал. Новые собственники обвинили предыдущих собственников и менеджмент в фальсификации финансовой отчетности (accounting fraud) и незаконном присвоении кредитных ресурсов банков (banking fraud). Банковские кредиторы подали многочисленные иски о взыскании долгов и залогового имущества.
Как ранее сообщали украинские издания, в начале июня 2016 года, в отношении ЧАО "Креатив" было открыто производство в деле о банкротстве. По заявлению нового руководства "Креатива", правоохранительные органы расследуют уголовное дело по фактам фальсификации финансовой отчетности агрохолдинга (номер уголовного производства 12016120000000060).
Из фабулы уголовного дела следует, что предыдущие акционеры и руководство компании систематически фальсифицировали финансовую отчетность компании с целью получения банковских кредитов с их последующим присвоением. Больше всех пострадали государственные "Ощадбанк", "Укрэксимбанк", а также синдикат европейских банков во главе с "Юникредитом".
Ранее в СМИ сообщалось о сюрвейерской компании Baltic Control Ukraine, которая была наделена функцией подтверждать для банков наличие залога на складах "Креатива". Новый менеджмент обвиняет сюрвейера в том, что Baltic Control Ukraine, в сговоре с предыдущим руководством "Креатива", фальсифицировал складские справки.
"При фактическом отсутствии на складах заложенного имущества предыдущее руководство ЧАО "Креатив" и должностные лица "Балтик Контрол Юкрейн" подавали заведомо ложную информацию банку-агенту по обеспечению синдицированного кредита", - цитирует Национальную полицию издание Деловая столица.
На днях уголовное дело о фальсификации финансовой отчетности "Креатива" приобрело новый виток. Новый менеджмент "Креатива" обратился в национальную полицию с ходатайством о проверке причастности международной аудиторской компании Baker Tilly к фальсификации финансовой отчетности агрохолдинга "Креатив".
Дело в том, что аудиторы Baker Tilly подтверждали достоверность финансовой отчетности группы "Креатив", начиная с 2007 года. Baker Tilly подтверждала международную финансовую отчетность, которая носила официальный и публичный характер. Соответственно, на финансовую отчетность, подтвержденную аудиторами Baker Tilly, полагались все кредиторы агрохолдинга, включая украинские государственные банки "Ощадбанк" и "Укрэксимбанк". Особый интерес вызывает финансовая отчетность "Креатива" за 2013 и 2014 годы, на которые пришлись самые значительные кредитные транши от банков.
Международная финансовая отчетность агрохолдинга подписывалась Максимом Березкиным от имени "Креатива" и Паникосом Чараламбусом (Panicos Charalambous) от имени Baker Tilly. Паникос Чараламбус является сотрудником кипрского офиса Baker Tilly. Киевский офис Baker Tilly возглавляет Александр Почкун.
Фото: Максим Березкин, бывший директор кипрской холдинговой компании группы "Креатив"
Фото: Паникос Чараламбус (Panicos Charalambous), сотрудник кипрского офиса Baker Tilly, подписавший аудиторский отчет по группе "Креатив"
Представители юридической службы группы "Креатив" утверждают, что есть убедительные доказательства фальсификации отчетности. Существенно завышались доходы и активы, особенно складские запасы. Не менее существенно занижались обязательства, включая налоговые обязательства по НДС. Юристы утверждают, что финансовая отчетность фальсифицировалась с целью ввести в заблуждение банки об истинном состоянии агрохолдинга.
Скорее всего, это было нужно, чтобы продолжить получать кредиты, которые затем незаконно выводились из компании. Новый менеджмент "Креатива" считает, что на самом деле, еще с 2014 года агрохолдинг был фактически в банкротном состоянии, что тщательно скрывалось с помощью махинаций с финансовой отчетностью. Новый менеджмент "Креатива" допускает, что аудиторы Baker Tilly действовали в сговоре с предыдущими руководителями компании, оказывая Березкиным содействие во введении банков в заблуждение о реальном финансовом состоянии агрохолдинга. Примечательно, что львиная доля невозвратных кредитных ресурсов приходится на государственные банки Украины.
Согласно заявлению в национальную полицию, только в 2013 году доходы агрохолдинга были завышены на 220 млн долларов США, складские запасы были завышены на 89 млн долларов США, стоимость основных средств была завышена на 160 млн долларов США, а кредиторская задолженность была занижена на 328 млн долларов США.
"Очевидно, целью фальсификаций отчетности было: (1) создание впечатления об удовлетворительном финансовом состоянии группы "Креатив", (2) создания впечатления о кредитоспособности группы "Креатив" для того чтобы привлекать банковские кредиты, (3) создание впечатления о платежеспособности группы "Креатив" для того, чтобы избежать действий со стороны банков-кредиторов, направленных на возврат кредитов или на обращение взыскания на залоговое имущество", - говорится в заявлении в полицию.
Также в своем заявлении юристы "Креатива" занимают позицию, что: "фальсификация отчетности явилась основным фактором, который сделал возможным, что: (1) группа "Креатив" получила в банках гораздо больше кредитов, чем была в состоянии обслуживать и вернуть, (2) значительная часть кредитных ресурсов была незаконно присвоена предыдущими собственниками и руководителями группы "Креатив". В заявлении также говорится, что официальное подтверждение достоверности отчетности "Креатива" аудиторами Baker Tilly способствовало введению в заблуждение многочисленных банковских кредиторов группы "Креатив".
Как правило, любой финансовый скандал сопровождается исками со стороны кредиторов в адрес аудиторов, которые либо допустили крайнюю некомпетентность, либо участвовали в мошенническом сговоре. Роль аудиторов Baker Tilly в финансовом скандале с агрохолдингом "Креатив" только предстоит выяснить. Однако уже сейчас можно допустить, что в свете огромных убытков банки могут иметь множество неприятных вопросов в адрес Baker Tilly.