чем обернутся новые ограничения на операции с наличными

Национальный банк начал 2017 год с очередного ужесточения. 4 января регулятор сообщил о снижении втрое предельной суммы расчетов наличными до 50 тыс. гривен в день. Данная норма закреплена в постановлении НБУ №210. Это означает, что отныне проводить сделки с жильем, землей и автомобилями, передав деньги из рук в руки, практически невозможно. Это же касается и дорогостоящих покупок в магазинах, бутиках и турагентствах. Какие последствия решение НБУ будет иметь для украинцев - в материале РБК-Украина.

Январский сюрприз

Предыдущее ограничение для наличных операций, которое составляло 150 тыс. гривен, было введено в действие в сентябре 2013 года. При этом Нацбанк неоднократно грозился снизить эту планку, что в итоге и произошло.

Но, несмотря на уменьшение предельной суммы кэш-платежей, сам характер ограничений существенно не изменился. Как и ранее, для операций между физлицами дневной лимит в 50 тыс. гривен устанавливается только на расчеты по договорам купли-продажи, подлежащим нотариальному удостоверению. Как правило, это сделки с недвижимостью, землей, транспортными средствами.

Аналогичное ограничение действует и в случаях, когда физлицо оплачивает товары или услуги юридическому лицу или предпринимателю. Например, приобретает в магазине дорогостоящую бытовую технику или мебель. Если сумма покупки превышает 50 тыс. гривен - расчет будет только безналичным. Например, посредством перечисления суммы на текущий счет или оплаты банковской картой.

"Причем, если ранее под ограничение (между физ- и юрлицами, - ред.) попадали лишь операции, связанные с приобретением товаров, работ и услуг, то в нынешней редакции постановления НБУ ограничение касается любых выплат, включая, к примеру, расчеты по договорам аренды, долговым обязательствам, оплату штрафных санкций за несвоевременное исполнение обязательств и даже выплату компенсации ущерба", – объяснил РБК-Украина старший юрист юридической фирмы "Мисечко и Партнеры" Антон Диденко.

Вместе с тем, максимальная сумма наличных расчетов между предприятиями и предпринимателями между собой в течение одного дня остается неизменной и составляет 10 тыс. гривен.

Вслед за Европой

В Национальном банке считают, что новые ограничения не повлияют на ежедневные траты украинцев. В НБУ даже подготовили инфографику, которая объясняет преимущества сокращения наличной денежной массы, к чему, собственно, и стремится Нацбанк.

В частности, речь идет об уменьшении доли теневой экономики, о легализации доходов населения, о дополнительных ресурсах для кредитования, о сокращении затрат на обслуживание банкнот и монет. "На сегодня в Украине соотношение наличных денег в обращении и ВВП составляет более 18%, что является самым высоким показателем среди стран Центральной Европы. В частности, это в 2,5 раза выше аналогичного показателя в Польше", - рассказал начальник департамента сети дистрибуции розничного бизнеса Укрсоцбанка Игорь Гифес.

Также НБУ приводит в пример европейские страны, где действуют аналогичные ограничения. В Испании, к примеру, лимит составляет 2,5 тыс. евро в день, в Греции - 1,5 тыс. евро, во Франции и Португалии - 1 тыс. евро, в Италии - 3 тыс. евро.

Тем не менее, оптимизм Нацбанка разделяют далеко не все. "Чтобы сократить объем наличных денег в экономике одного снижения лимита на покупки за наличные будет мало. Бизнес бежит ведь совсем не от НБУ или банков, которые как раз предлагают простые и дешевые решения, а от налогов", - считает член исполнительного комитета Украинского общества финансовых аналитиков Виталий Шапран.

Под тщательным контролем

Население тоже не испытывает особой радости по поводу ужесточения требований к операциям с наличными. Ведь украинцы будут вынуждены все чаще "светить" свои доходы, привлекая внимание не только НБУ, но и налоговых органов. Особенно это касается тех граждан, которые тратят крупные суммы на драгоценности, дизайнерскую одежду, заграничные поездки.

"Доля наличных трат и покупок гражданами в Украине составляет более 90%, а доля безналичных операций с использованием платежных карт только перешагнула 35%. По этим показателям Украина все еще существенно отстает от США и Европы и более похожа на страны Латинской Америки", - приводит пример Игорь Гифес.

Да и говоря о европейском опыте, Нацбанк лукавит. Далеко не у всех стран он успешен. Власти Италии, которые в 2011 году установили лимит наличных расчетов на уровне 1000 евро для борьбы с уклонением от налогов и отмыванием денег, с 2016 года увеличили его втрое. Правительство мотивировало свой шаг тем, что прежнее ограничение было излишне радикальным, и не пошло итальянской экономике на пользу.

Зайти с тыла

Юристы считают, что анонсированные Нацбанком ограничения - не приговор, и существуют вполне легальные способы, которые позволяют их обойти. "Одним из способов является разбивка одного крупного платежа на несколько по одному в день в пределах суммы ограничения", – отметил директор международной юридической компании "КОДЕКС" Станислав Климов.

То есть, при покупке товара, стоимость которого превышает 50 тыс. гривен, заключается договор купли-продажи в рассрочку, а оплата за товар производится несколькими частями, каждая из которых не превышает установленные Нацбанком границы.

"Ограничение количества контрагентов, с которыми в течение дня могут проводиться наличные расчеты, отсутсвует", - отметил управляющий партнёр ЮФ "Неоклеус и Довбенко" Андрей Довбенко. Это означает, что если покупка совершается у разных продавцов, то с каждым из них наличный расчет может достигать 50 тыс. гривен. И таких продавцов может быть несколько. Два, три или пять, например.

При сделках с недвижимостью может применяться схема деления объекта продажи. "В частности, при продаже объекта недвижимости и земельного участка, возможно заключение двух отдельных договоров. Если же объект недвижимости находится в совместной собственности нескольких лиц, оформляются отдельные договора с каждым из собственников", - рассказал Антон Диденко.

Приводят юристы еще один пример. По их словам, если сделка превышает 50 тыс. гривен, покупатель передает продавцу сумму залога, покрывающую разницу между ценой договора и суммой 50 тыс гривен. После этого продавец не возвращает залог, ссылаясь на нарушение покупателем одного из условий договора. В результате он получает полную сумму за товар или оказанную услугу. И хотя этот способ более сложен в реализации, но и он дает право законно выйти за лимит НБУ.

Избежать ограничений теоретически можно и за счет искусственного занижения цены товара или суммы сделки. При этом остальную сумму покупатель будет доплачивать продавцу "мимо кассы". "Но, в случае расторжения договора или признания его недействительным, покупатель вправе рассчитывать на взыскание только той стоимости, которая указана официально. Доказать оплату в большем размере он вряд ли сможет", - предупреждает Станислав Климов.